一般納稅人與小規(guī)模納稅人或是其他納稅人比較有優(yōu)勢的一項在于，一般納稅人在納稅方面享有政策優(yōu)惠，增值稅一般納稅人的具體報稅流程，那么廣州一般納稅人網(wǎng)上報稅有哪幾部步驟?廣州正穗小編為您詳細的整理了一番!

　　廣州一般納稅人網(wǎng)上報稅5個步驟

　　廣州一般納稅人網(wǎng)上報稅步驟(1)

　　每月1號抄稅。進入金稅系統(tǒng)，點“報稅處理/抄報稅管理/抄稅處理”菜單或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”，系統(tǒng)會彈出請選擇抄稅期的對話框，選擇本期資料，然后確定。系統(tǒng)會自動將本期稅額抄寫到稅控IC卡上面，并且提示“發(fā)票抄稅處理成功”，點確定;

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　　廣州一般納稅人網(wǎng)上報稅步驟(2)

　　抄完稅后打印銷項報表，點“報稅處理/抄報稅管理/發(fā)票資料查詢打印”系統(tǒng)彈出“發(fā)票資料查詢打印對話框”，選擇發(fā)票種類，選擇月份，所屬稅期，打印本月發(fā)生的發(fā)票匯總表及明細清單;

　　廣州一般納稅人網(wǎng)上報稅步驟(3)

　　遠程報稅。讀取金稅卡報稅狀態(tài)，打開“遠程報稅”點擊“報稅狀態(tài)”，系統(tǒng)會出現(xiàn)提示，金稅卡狀態(tài)讀取成功，可進行遠程報稅，點確定，再點“遠程報稅”系統(tǒng)提示“正在準備報稅數(shù)據(jù)向稅務(wù)局提交”，請稍候，如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，請稍后再查詢報稅結(jié)果!點擊確定。稍等會點“報稅結(jié)果”，點確定。稍等會點“報稅結(jié)果”，系統(tǒng)會彈出：報稅結(jié)果查詢窗口，右上角有相錯誤號，271D為正常，此狀態(tài)則表示數(shù)據(jù)上傳成功，還沒有進行一窗式比對，點關(guān)閉即可;

　　廣州一般納稅人網(wǎng)上報稅步驟(4)

　　進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，填寫申報表一般納稅人到少填6張表(“資產(chǎn)負債表”，“損益表”，“固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表”，“銷項稅(表一)”，“進項稅(表二)”，“增值稅納稅申報表”)。檢查報表確認無誤，上傳報表，之后會提示“正在準備報稅數(shù)據(jù)向稅務(wù)局提交”，請稍候，如果操作成功，系統(tǒng)將提示提交成功，如果納稅人已開通銀稅聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議，此時系統(tǒng)會提示是否扣款。這里注意，現(xiàn)在不要點擊扣款，先進入到金稅系統(tǒng)，點擊“報稅結(jié)果”系統(tǒng)彈出“報稅結(jié)果查詢”窗口，右上角有個錯誤號：0000表示比對成功，(如錯誤號仍為271D，就得在金稅系統(tǒng)內(nèi)重新進行報稅;如一窗式比對不成功的狀態(tài)下點擊了扣款的話，將會無法自動扣款，等報完稅后上辦稅服務(wù)大廳或銀行進行繳款，現(xiàn)在進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)點扣款，系統(tǒng)會顯示扣款成功;

　　廣州一般納稅人網(wǎng)上報稅步驟(5)

　　清卡，進入開票系統(tǒng)，打開遠程抄報稅，點報稅狀態(tài)，系統(tǒng)彈出”報稅結(jié)果查詢”窗口，右上角有個錯誤號：0000一窗式比對成功;進入遠程抄報，點“清卡操作按鈕”，系統(tǒng)彈出“清卡操作成功，點確定。

　　一般納稅人如何報稅

　　A.申報形式

　　報稅分為兩種:紙質(zhì)和網(wǎng)上申報

　　1. 紙質(zhì)申報:

　　該申報方式只針對輔導(dǎo)期企業(yè),填好五張表格后(一式兩份)帶上抄好稅的IC卡,先交專管員或值班人員稽核比對認證結(jié)果,再在申報征收窗口報稅;

　　五張表格為:主表,進項稅額明細表,銷項情況明細表,專用發(fā)票申報抵扣明細,專用發(fā)票存根明細.

　　2. 網(wǎng)上申報:

　　該申報方式針對除輔導(dǎo)期以外的一般納稅人,進入網(wǎng)上申報系統(tǒng)按提示申報即可,將申報反饋回來的結(jié)果打印出來再拿到稅務(wù)局清IC卡

　　一般納稅人報稅時間

　　一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的報稅時間前到辦稅服務(wù)廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務(wù)窗口都可以辦理報稅工作。

　　一般納稅人報稅流程

　　1.月底前進項發(fā)票認證解密

　　2.報稅前(至少在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅(在中介機構(gòu)**的一般由中介機構(gòu)代辦抄稅)

　　3.打印本月開票清單

　　4.網(wǎng)上報稅：

　　A、如有開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入

　　B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，需要采集導(dǎo)入

　　C、主表自動生成后，根據(jù)開票清單，填列申報表中的“銷項明細”

　　D、如有進項轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，需要填列

　　E、連同附報表格及會計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章

　　5.確認納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金

　　6.網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機構(gòu)代理則不需要你攜帶了)到稅務(wù)局大廳窗口進行比對，如無誤，OK!如有問題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。

　　增值稅抄、報稅流程：

　　抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中.

　　以便和取得發(fā)票的企業(yè)認證進項稅金，記入國稅局計算機系統(tǒng)的信息進行全國范圍的發(fā)票比對，防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷售收入。

　　抄報稅操作

　　應(yīng)該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：

　　1.抄稅：

　　(1)用戶抄報稅流程

　　抄稅寫IC卡-打印各種報表-報稅

　　A、抄稅起始日正常抄稅處理;

　　進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-正常抄寫IC卡成功

　　B、重復(fù)抄上月舊稅：

　　進入系統(tǒng)-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統(tǒng)彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-抄上月舊稅成功。

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　　C、金稅卡狀態(tài)查詢

　　進入系統(tǒng)-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態(tài)查詢-系統(tǒng)彈出詳細的信息

　　2.報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員，他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。

　　3.認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)到國稅局發(fā)票認證窗口辦理即可. 增值稅專用發(fā)票開出180天內(nèi)認證有效.當月認證的必須在當月抵扣。

　　網(wǎng)上辦稅簡易操作流程

　　(一)基本要求和步驟

　　1.實行網(wǎng)上辦稅的納稅人應(yīng)先登錄國家稅務(wù)局網(wǎng)站進行注冊(電腦用戶注冊，打印協(xié)議、稅局蓋章生效，并開通帳號),取得用戶名和密碼。

　　2.聯(lián)互聯(lián)網(wǎng)，打開網(wǎng)頁瀏覽器，輸入國家稅務(wù)局網(wǎng)址

　　3.站首頁點擊【網(wǎng)上辦稅】菜單，進入網(wǎng)上辦稅大廳，輸入用戶名(即稅務(wù)登記號)和密碼，點擊【登錄】按鈕，即可進入網(wǎng)上辦稅大廳進行業(yè)務(wù)操作。

　　(二)一般納稅人網(wǎng)上報稅流程(以增值稅申報為例)

　　1.點擊【申報征收】菜單，進入申報界面，左邊會顯示該企業(yè)可以進行申報的稅種。選擇一般納稅人增值稅申報，點擊【進入申報】按鈕。

　　2.統(tǒng)彈出對話框：上傳申報描述文件。該文件與申報文件存放在同一位置，文件名為“RepFileInfo.Xml”，點擊【瀏覽】，選擇該文件，然后點擊【確定】按鈕，上傳該文件。

　　3.上傳申報描述文件成功后系統(tǒng)后自動跳轉(zhuǎn)到“上傳申報文件”界面。根據(jù)系統(tǒng)給出的需上傳的文件種類，逐個點擊【瀏覽】選擇需上傳的文件，點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會彈出您此次申報所有報表名稱以供確認，確認無誤后點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)會彈出“文件上傳結(jié)果”頁面，如果上傳成功，會提示您“文件上傳成功，后臺正在處理申報，您可以通過申報結(jié)果查詢功能稍侯再查詢結(jié)果”。

　　4.用戶可使用【一般納稅人申報結(jié)果查詢】獲得處理后的申報結(jié)果，如果申報結(jié)果中提示申報成功，即可進行“繳稅”操作。

　　5.進入繳稅功能。可以從“申報征收”的首頁進入，或者在申報成功后進入。

　　6.網(wǎng)上繳稅”頁面中顯示企業(yè)欠稅信息列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細。

　　7.點擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)彈出提示詢問是否確定繼續(xù)。點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動從您的銀行進行扣款。

　　8.如果系統(tǒng)提示扣款成功，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上申報繳稅的全部操作。此時可點擊“注銷登錄”按鈕，退出網(wǎng)上辦稅大廳。

　　廣州一般納稅人報稅流程：

　　1、月底前進項發(fā)票認證解密；

　　2、報稅前（至少在次月7日前）銷項發(fā)票進行抄稅；

　　3、打印公司本月的開票清單；

　　4、若有增值稅，進項票需要認證好，再到開票系統(tǒng)，先將增值稅開票的IC卡插到電腦讀卡器，點擊發(fā)票管理，然后進行抄稅處理；

　　5、填寫表格，5張表；

　　6、寫卡，打印，增值稅明細表，正數(shù)、負數(shù)表等；

　　7、準備中國稅務(wù)字樣的IC卡，插入到電腦讀卡器，操作流程跟小規(guī)模的程序一樣的，先讀卡，填寫表格，一般是5張增值稅的，一張主表，4張附表；損益表、資產(chǎn)負債表；將表格填寫好后，打印一式兩份，寫卡；

　　8、最后要蓋公章，攜帶報表到報稅大廳報。

　　廣州一般納稅人報稅注意事項：

　　1、納稅人報稅之后申報時有不符合規(guī)定的情況要及時查明原因，不可隨便調(diào)整申報表的數(shù)據(jù)進行申報；

　　2、月度中間重新更換金稅卡要注意，在進行更換金稅卡前就已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否有成功抄報稅，不然要準備未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或是記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳的服務(wù)窗口進行非常規(guī)的報稅流程并且進行存根聯(lián)補錄；

　　3、上個月納稅人開具了的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅;否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集。

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